Als je je een onderneming runt via een rechtsvorm zoals de eenmanszaak, VOF, ZZP, freelancer en je bent aangemerkt als ondernemer voor de inkomstenbelasting dan vul je de winst in in box 1 bij het vakje "winst uit onderneming".

Eventuele andere inkomsten uit salaris, bijverdiensten, grootaandeelhouders zet je in box 2 en inkomsten uit sparen en beleggen zet je in box 3.

Wanneer moet ik aangifte Inkomstenbelasting doen?

Je zal je bedrijf allereerst moeten registreren bij de belastingdienst. Vervolgens doe je jaarlijks aangifte inkomstenbelasting, meestal voor 1 april. Kijk hiervoor ook naar de brief die je van de belastingdienst krijgt nadat je je hebt ingeschreven bij de belastingdienst.

Hoe moet ik aangifte doen?

Je doet de aangifte inkomstenbelasting elektronisch via het systeem van de belastingdienst of via je boekhouder/adviseur. Je kan in dit systeem je balans en verlies en winstrekening invullen. Vervolgens kun je aangeven of je nog speciale niet aftrekbare of extra aftrekbare posten kan opnemen.

Online hulp bij de belastingaangifte

Speciaal voor ZZP-ers er is de tools Ficsulator . Via een uitgebreide vragenlijst kun je online hulp krijgen bij het invullen van je belastingaangifte. Via een gratis registratie kun je aan de vragenlijst beginnen waarna je de uitkomst kan vergelijken met je eigen berekeningen. Wil je meer weten dan kun je tegen betaling een uitgebreid rapport downloaden. 

Wat is een schattings formulier?

Meestal krijg je halverwege het jaar een schattingsformulier waarin je de winst van het jaar kan schatten. De fiscus gebruikt deze informatie + eventuele andere aanslagen of aangiften om een voorlopige aanslag op te leggen. Als je deze voorlopige aanslag gedurende het jaar van de aanslag ontvangt kun je meestal per maand betalen of ineens met een korting. Op deze manier zorgt de fiscus dat je de belasting betaalt in de maand dat je het geld verdiend.

Na afloop van het jaar kun je nog meerdere voorlopige aanslagen krijgen. Deze worden niet meer per maand betaald maar ineens. Je krijgt ze als je schatting veranderd is, bijvoorbeeld doordat je je aangifte hebt ingediend en deze op een ander bedrag uitkwam. Bedenk wel dat de belastingdienst rente rekent over dit soort uitstaande bedragen.

Wanneer krijg ik een definitieve aanslag?

De definitieve aanslag is in principe de uiteindelijke aanslag, behalve als er een navordering komt (zie volgende paragraaf). De definitieve aanslag komt binnen drie jaar na afloop van het jaar van de aangifte + gekregen uitstel. Als je om uitstel hebt verzocht tot 1 september dan begint dan pas de termijn te tellen.

Als je definitieve aanslag lager is dan de eerdere voorlopige aanslagen dan krijg je in beginsel geld terug. Als je definitieve aanslag hoger uitkomt dan moet je bijbetalen. Bedenk wel dat de belastingdienst rente rekent over dit soort uitstaande bedragen. En dat kan best oplopen als je pas na drie jaar de aanslag krijgt.

Wat is navordering?

Als binnen 5 jaar na het belastingjaar blijkt dat de aanslag niet klopte kan de inspecteur een navorderingsaanslag opleggen en de te weinig geheven belasting navorderen.

Op deze belasting moet je rente betalen. Als het een fout van jezelf was kun je zelfs een boete krijgen.

Een navorderingsaanslag kan alleen opgelegd worden als sprake is van kwade trouw of een nieuw feit.

Wat doe je als de belastingdienst afwijkt van je aangifte?

Het kan natuurlijk gebeuren dat de belastingdienst het niet met je eens is. Vaak zullen ze bij onduidelijkheden eerst een vragenbrief of aankondiging sturen.

Als de belastingdienst het daarna nog steeds niet met jee eens is krijg je een navorderingsaanslag of afwijkende aanslag. Als je het daar niet mee eens bent zul je bezwaar moeten maken.

Je kan ook een voorbeeld bezwaar brief downloaden of ons artikel lezen over het maken van bezwaarschrift.

Externe bronnen